Kısa yanıt
Stripe, Wise, Payoneer ve PayPal tahsilatlarında fatura, kur farkı, ödeme kuruluşu mutabakatı ve hizmet ihracatı vergi koşulları.
Yurt dışına SaaS yazılımı satan, dijital tasarım ve danışmanlık hizmeti veren veya e-ihracat yapan Türk girişimcilerin küresel müşterilerinden kredi kartı ile tahsilat yapmak için en çok kullandığı sanal cüzdan ve ödeme altyapıları Stripe, Wise, Payoneer ve 2Checkout dur.
Ödeme kuruluşunun bakiyeyi Türkiye’deki banka hesabına aktarmamış olması, alttaki mal teslimi veya hizmetin vergisel zamanını tek başına ertelemez. Bununla birlikte fatura düzenleme zamanı platforma ödeme girişine göre değil, işlemin türüne, teslim/hizmet tarihine, avans olup olmadığına ve ilgili belge kurallarına göre belirlenir. Hizmetlerde genel fatura süresi, teslim veya ifadan itibaren azami yedi gündür; özel düzenlemeler ayrıca bulunabilir.
Bu rehber, ödeme kuruluşu kayıtlarının muhasebeleştirilmesini ve tahsilat kanalı ile verginin dayandığı asıl işlem arasındaki farkı açıklar. 2026’daki hizmet ihracatı indirimi, Stripe, Wise veya başka bir platformdan ödeme alındığı için kendiliğinden uygulanmaz.
1. Sanal Cüzdanlarda (Stripe/Wise) Vergilendirmenin 3 Temel Kuralı
Ödeme kanalı ile işlem kaydını ayırın
1. Teslim / Hizmet
(Belge zamanı işleme göre)
2. Brüt satış ve komisyon
(Satış bedeli ile ücret ayrı)
3. Belge ve mutabakat
(Platform, banka, fatura)
- Belge zamanı: Müşterinin kartla ödeme tarihi tek başına fatura tarihini belirlemez. VUK’taki genel kural, faturanın mal teslimi veya hizmet ifasından itibaren en geç yedi gün içinde düzenlenmesidir. Avans, dönemsel hizmet ve özel e-belge düzenlemeleri ayrıca incelenir.
- Satış ve platform ücreti: Satış bedeli ile ödeme kuruluşunun komisyonu ayrı işlemlerdir. Müşteriye düzenlenen belge, sözleşmedeki satış bedelini gösterir; komisyon belgesi de ayrıca muhasebeleştirilir. Tahsilat raporunda brüt ve net tutarları uzlaştırın.
- Kayıt tutarlılığı: Sipariş/sözleşme, satış belgesi, platform ekstresi, iade/chargeback ve banka hareketleri birlikte saklanmalıdır. Yurt dışı transferi veya ödeme platformu kullanılması kendi başına usulsüzlük göstergesi değildir.
2. Yazılım ve Tasarım Hizmetlerinde Kazanç İndirimi
Stripe veya Wise yalnızca ödeme aktarım kanalını gösterir; hizmeti satın alan müşteri, hizmet türü ve kullanım yeri ayrıca belgelenmelidir. KVK 10/1-ğ kapsamındaki kanuni hizmetlerden doğan uygun kazanç için 11257 sayılı Karar, 2026’da başlayan dönemlerde indirim oranını %100 olarak belirlemiştir. Uygun kazanç, müşteri ve yurt dışında yararlanma koşulları ile beyanname tarihine kadar Türkiye’ye transfer şartı birlikte sağlanmalıdır. Karma müşteri veya kullanıcı gruplarında gelir ayrıştırması gerekir; yurt içi asgari kurumlar vergisi de ayrıca hesaplanır. Ödeme platformundan gelen tutarı doğrudan indirim matrahı kabul etmeyin.
KDV’de hizmet ihracı testi ayrıdır: müşterinin yurt dışında olması ve hizmetten yurt dışında yararlanılması gerekir. Fatura, sözleşme ve tahsilat kayıtları bu koşulları desteklemelidir. Şartlar işlem bazında sağlanmadan faturaya otomatik olarak %0 KDV uygulanmamalıdır.
3. Stripe Komisyon Faturalarında 2 No.lu KDV (KDV Tevkifatı)
Yurt dışındaki ödeme kuruluşundan alınan komisyon/ödeme hizmetinin Türkiye’de yararlanılan hizmet sayılıp sayılmadığına ve hizmet sağlayıcının Türkiye’deki vergi statüsüne bakılarak KDV sorumluluğu belirlenir. Sorumlu sıfatıyla KDV doğarsa 2 No.lu beyan ve 1 No.lu beyannamede indirim ayrı yükümlülüklerdir. İndirim hakkı ve dönemi için güncel ödeme şartları ile KDV hükümleri kontrol edilmelidir; aynı ay otomatik mahsup varsayılmamalıdır.
Uluslararası Dijital Gelirler ve Vergi Danışmanlığı
Stripe ve Wise tahsilatlarının fatura ve muhasebe kayıtlarıyla mutabakatı, hizmet ihracatı koşullarının incelenmesi ve MASAK yükümlülüklerinin değerlendirilmesi için Celikel CPA, dijital işletmelere mali müşavirlik desteği sunmaktadır.
- Vergi Hizmetlerimizi inceleyin,
- Yazılım avantajları için Yazılım ve SaaS Muhasebe Rehberimize bakın,
- Uluslararası gelirlerinizin vergi planlaması için bizimle hemen iletişime geçin.
Resmî kaynak
Türkiye’de uygulama desteğine mi ihtiyacınız var?
Muhasebe, vergi, bordro veya şirket işlemlerinizin somut durumunu ruhsatlı bir mali müşavirle değerlendirin.
Sıkça Sorulan Sorular (FAQ)
Şahsi banka hesabına gelen Wise paraları için şahıs şirketi kurulmalı mıdır?
Sadece Wise veya Payoneer kullanılması şirket kurma zorunluluğunu doğurmaz. Faaliyetin bağımsız, devamlı ve kazanç amaçlı olup olmadığı; gelir türü, sözleşme ve kişinin hukuki/vergi statüsüne göre değerlendirilir. Ticari faaliyet için mükellefiyet ve belge yükümlülükleri doğabilir; her düzenli transfer otomatik olarak ticari kazanç sayılmaz.
Stripe Türkiye’de doğrudan kullanılamadığı için açılan yabancı şirketlerin durumu nedir?
Yabancı bir şirketin Türkiye’de vergilendirilmesi kuruluş ülkesine veya Stripe hesabına tek başına bağlı değildir. Kanuni/iş merkezinin yeri, fiilî yönetim, Türkiye’deki işyeri veya daimi temsilci ve varsa ilgili vergi anlaşması değerlendirilir. “İş Türkiye’den yönetiliyor” bilgisi önemli olabilir; ancak tek başına otomatik mükellefiyet sonucu olarak sunulamaz.