İşletmenizin finansal sağlığını güçlendiren, vergi uyumunu sağlayan ve stratejik büyümeyi destekleyen profesyonel mali müşavirlik hizmetleri. Celikel CPA olarak, TÜRMOB ve İSMMMO standartlarında bütüncül mali danışmanlık sunuyoruz.
✓ 3568 Sayılı Kanun Kapsamında SMMM Yetkisi
✓ TÜRMOB ve İSMMMO Mesleki Standartlarına Uyum
✓ Çok Dilli Danışmanlık (TR / EN / RU / AR / ZH)
Mali müşavirlik, yalnızca defter tutma veya beyanname verme işlemi değildir; işletmenizin finansal yapısını analiz eden, vergi risklerini önceden tespit eden ve stratejik karar süreçlerine destek sağlayan bütüncül bir danışmanlık hizmetidir. Celikel CPA olarak sunduğumuz mali müşavirlik kapsamı üç ana eksende şekillenir.
Nakit akışı projeksiyonları, kârlılık analizleri ve yatırım fizibilite çalışmaları ile işletmenizin finansal geleceğine yön vermeyi hedefleriz. Bütçe hazırlığı, maliyet-kâr analizi ve dönemsel finansal raporlama bu hizmetin temel bileşenleri arasında yer alır. İşletme büyüklüğünüze ve sektörünüze göre özelleştirilmiş finansal modeller oluşturarak karar alma süreçlerinizi destekleriz.
2026 yılında kurumlar vergisi genel oranı %25, ihracat gelirlerine uygulanan oran ise %20 olarak belirlenmiştir. KDV oranları (%1, %10, %20) sektöre ve işlem türüne göre farklılık gösterir. İşletmenizin yapısına uygun vergi planlaması ile yasal çerçevede vergi yükünüzü optimize etmeye yardımcı oluruz. Geçici vergi dönemlerinde proaktif danışmanlık sunarak sürpriz yükümlülüklerin önüne geçmeyi amaçlarız.
Türkiye'de yatırım yapmak isteyen yabancı girişimcilere şirket türü seçimi (şube, LTD, AŞ), çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları (DTA), transfer fiyatlandırması düzenlemeleri ve serbest bölge avantajları konularında kapsamlı danışmanlık sağlarız. Yabancı sermayeli şirketlerin Türkiye'deki mali yükümlülüklerini eksiksiz yönetmeyi hedefleriz.
TFRS (Türkiye Finansal Raporlama Standartları) ve BOBİ FRS kapsamında finansal tabloların hazırlanması, bağımsız denetime hazırlık süreçleri ve KGK [3] düzenlemelerine uyum bu hizmetin kapsamındadır. Dönemsel mali tablolarınızı uluslararası standartlarda hazırlayarak hem yerel hem de yurt dışı paydaşlarınızın bilgi ihtiyacını karşılarız.
Mali müşavirlik hizmetimiz, defter tutma, vergi hizmetleri ve bordro yönetimi ile entegre çalışır. Bu bütüncül yapı, finansal verilerinizin tutarlılığını sağlarken raporlama süreçlerini hızlandırır ve olası uyumsuzlukları erken aşamada tespit etmeye yardımcı olur.
Mali müşavirlik ve danışmanlık hizmetlerimiz, farklı ölçek ve ihtiyaçlara sahip işletmelere özel çözümler sunar. Aşağıdaki tabloda KOBİ'lere yönelik temel danışmanlık alanlarımız özetlenmiştir.
| Danışmanlık Alanı | Kapsam | Hedef Kitle |
|---|---|---|
| İş Planı Hazırlama | Banka kredi başvuruları, yatırımcı sunumları ve stratejik büyüme planı hazırlığı | Yeni kurulan ve büyüme aşamasındaki işletmeler |
| Devlet Destekleri Danışmanlığı | KOSGEB, TÜBİTAK ve kalkınma ajansı desteklerine başvuru, uygunluk analizi ve raporlama | KOBİ'ler, Ar-Ge ve inovasyon odaklı firmalar |
| Dijital Dönüşüm Danışmanlığı | E-fatura, e-defter (GİB portal/özel entegratör), e-arşiv fatura geçiş süreçleri ve uyum | E-belge zorunluluğu kapsamındaki tüm mükellefler |
| İç Denetim ve Süreç İyileştirme | Muhasebe süreçlerinin gözden geçirilmesi, risk analizi ve iç kontrol mekanizmalarının kurulması | Orta ve büyük ölçekli işletmeler |
Şirket kuruluş aşamasından itibaren mali yapının doğru kurgulanması, vergi mükellefiyet seçimi, muhasebe politikalarının belirlenmesi ve ilk yıl mali takviminin oluşturulması konularında rehberlik sağlarız. Şirket kuruluş hizmetlerimiz ile entegre danışmanlık sunuyoruz.
Hızlı büyüme dönemindeki işletmeler için nakit akışı yönetimi, maliyet kontrolü, finansman alternatifleri değerlendirmesi ve stratejik planlama desteği sağlarız. Büyüme sürecinde karşılaşılan mali riskleri önceden tespit ederek proaktif çözümler üretiriz.
Türkiye'deki iştirakleri veya şubeleri için konsolide raporlama, transfer fiyatlandırması dokümantasyonu, çifte vergilendirme anlaşmalarının uygulanması ve merkez ofis ile uyumlu mali raporlama ihtiyaçlarını karşılarız. Çok dilli (TR/EN/RU/AR/ZH) raporlama altyapımız bu süreci kolaylaştırır.
Mali müşavirlik hizmetimiz, şeffaf ve yapılandırılmış bir iş akışı üzerine kuruludur. Aşağıdaki dört aşamalı süreç, hizmetin başlangıcından periyodik gözden geçirmeye kadar olan adımları özetler.
İşletmenizin mevcut finansal durumu, muhasebe kayıtları, vergi yükümlülükleri ve mali tabloları detaylı şekilde incelenir. Mevcut risklerin ve iyileştirme alanlarının tespiti bu aşamada gerçekleştirilir. Defter kayıtları, beyanname geçmişi ve SGK bildirimleri çapraz kontrol edilerek eksiklikler raporlanır.
Mali check-up sonuçlarına dayalı olarak işletmenize özel bir strateji planı hazırlanır. Vergi optimizasyonu, nakit akışı iyileştirmesi, maliyet düşürme hedefleri ve büyüme projeksiyonları bu planın temel bileşenleridir. Kısa vadeli (3-6 ay) ve uzun vadeli (12-24 ay) hedefler birlikte belirlenir.
Belirlenen strateji doğrultusunda mali süreçler yeniden yapılandırılır. Aylık ve üç aylık dönemlerde finansal raporlar hazırlanarak yönetime sunulur. Vergi beyannamelerinin zamanında verilmesi, e-belge uyumluluğunun sağlanması ve SGK bildirimlerinin takibi bu aşamanın parçasıdır.
Vergi mevzuatı, SGK düzenlemeleri ve muhasebe standartlarındaki değişiklikler sürekli takip edilir. Üç aylık periyotlarla mali performans gözden geçirilir, hedeflerle karşılaştırma yapılır ve gerekli hallerde strateji güncellenir. Bu döngüsel yapı, işletmenizin değişen koşullara hızlı uyum sağlamasına yardımcı olur.
Mali süreçlerde yapılan hatalar, ciddi mali yaptırımlar ve hukuki sorunlara yol açabilir. Profesyonel mali müşavirlik desteği, aşağıdaki risk alanlarını proaktif olarak yönetmeyi ve olası cezaları önlemeyi hedefler.
KDV, kurumlar vergisi veya geçici vergi beyannamelerinde yapılan hesaplama hataları, eksik veya geç bildirimler GİB [1] tarafından vergi ziyaı cezası, usulsüzlük cezası ve gecikme faizi ile sonuçlanabilir. 2026 yılında vergi inceleme süreçlerinin dijitalleşmesiyle birlikte çapraz kontroller daha etkin hale gelmiştir.
SGK primlerinin eksik veya geç ödenmesi, çalışanların sigorta hizmet sürelerini olumsuz etkilediği gibi işveren hakkında idari para cezası ve gecikme zammı uygulanmasına neden olur. Özellikle teşvik uygulamalarındaki koşul ihlalleri geriye dönük prim tahakkuku riski doğurabilir.
E-fatura, e-defter ve e-arşiv fatura düzenlemelerine geçiş zorunluluğunu yerine getirmeyen veya teknik uyum sağlayamayan mükellefler özel usulsüzlük cezaları ile karşı karşıya kalabilir. E-defter berat dosyalarının süresinde yüklenmemesi de cezai yaptırım gerektiren durumlar arasında yer alır.
İşletme giderlerinin vergi matrahından düşülmesinde KKEG sınıflandırmasının hatalı yapılması, vergi matrahının yanlış hesaplanmasına ve sonuç olarak vergi ziyaına yol açar. Temsil ve ağırlama giderleri, binek araç amortismanları ve belgesiz harcamalar uygulamada sıkça karşılaşılan KKEG hata alanlarıdır.
İlişkili kişiler arasındaki işlemlerde emsallere uygunluk ilkesine aykırı fiyatlama, vergi idaresi tarafından matrah düzeltmesi ve cezalı tarhiyat ile sonuçlanabilir. Yıllık transfer fiyatlandırması raporu hazırlama yükümlülüğünün yerine getirilmemesi de ayrı bir cezai yaptırım gerektirir.
Celikel CPA olarak mali riskleri olay sonrası değil, olay öncesi yönetmeyi hedefleriz. Periyodik iç kontrol raporları, mevzuat değişikliği bildirimleri ve erken uyarı mekanizmaları ile işletmenizin cezai risk maruziyetini minimize etmeye çalışırız. Danışmanlık hizmetlerimiz ile entegre çalışan yapımız, mali uyumunuzun bütünlüğünü korumaya yardımcı olur.
Mali müşavir seçimi, işletmenizin finansal güvenliği ve büyüme potansiyeli açısından kritik bir karardır. Celikel CPA'nın mali müşavirlik hizmetlerinde öne çıkan yetkinlikleri aşağıda özetlenmiştir.
3568 sayılı Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik ve Yeminli Mali Müşavirlik Kanunu kapsamında yetkilendirilmiş kadromuz, sürekli mesleki gelişim programlarına katılarak güncel mevzuata hakimiyetini korur. 2026 yılı kurumlar vergisi oranları, KDV düzenlemeleri, e-belge gereklilikleri ve TFRS/BOBİ FRS güncellemeleri mali müşavirlik sistemimize yansıtılmıştır.
İşletmeler sıklıkla muhasebeci ve mali müşavir kavramlarını karıştırabilir. Aşağıdaki tablo, iki meslek grubu arasındaki temel farkları özetlemektedir.
| Kriter | Muhasebeci (SMMM Dışı) | Mali Müşavir (SMMM) |
|---|---|---|
| Yasal Yetki | Sınırlı kayıt tutma yetkisi | 3568 sayılı kanun kapsamında tam yetki |
| Beyanname İmzalama | Beyanname imza yetkisi bulunmaz | Beyanname düzenleme ve imzalama yetkisi |
| Danışmanlık Kapsamı | Kayıt odaklı, sınırlı danışmanlık | Vergi planlaması, finansal analiz, stratejik danışmanlık |
| Mesleki Denetim | TÜRMOB denetimine tabi değildir | TÜRMOB ve İSMMMO denetimine tabidir |
| Sorumluluk | Sınırlı mesleki sorumluluk | Mali sorumluluk ve mesleki sigorta kapsamı |
Mali müşavirlik hizmetlerimizde kullanılan güncel vergi oranları ve parametreleri aşağıda özetlenmiştir.
| Parametre | 2026 Değeri |
|---|---|
| Kurumlar Vergisi (Genel) | %25 |
| Kurumlar Vergisi (İhracat Gelirleri) | %20 |
| KDV Oranları | %1 / %10 / %20 |
| Gelir Vergisi Dilimleri | %15 - %40 (kademeli) |
| Damga Vergisi (Ücret) | %0,759 |
| Geçici Vergi Oranı | Kurumlar vergisi oranı ile aynı |
| E-Fatura Zorunluluk Sınırı | GİB tarafından belirlenen ciro eşiği |
| Fatura Düzenleme Sınırı | GİB tarafından yıllık güncellenen tutar |
Yukarıdaki parametreler 01.01.2026 itibarıyla geçerli olup, yıl içinde yapılacak mevzuat değişikliklerine göre güncellenebilir.
Son Güncelleme: 24 Şubat 2026