从企业所得税申报到增值税合规，从预扣税管理到税务争议解决，Celikel CPA为在土耳其运营的外国企业提供全面的税务服务。
SMMM/YMM资质 · 零逾期记录 · 中文服务
土耳其的税务体系包含企业所得税、增值税、预扣税、印花税等多个税种，加上频繁的法规更新和严格的电子申报要求，合规管理对外国企业构成了重大挑战。
编制和提交年度企业所得税申报表，包括通胀调整、税收优惠计算及抵税项处理。
月度增值税申报表编制与提交，进项税额抵扣管理，增值税退税申请协助。
工资、股息、利息、特许权使用费等各类预扣税的计算与申报。
在税务部门发起审查或稽查时，代表企业提供文件准备、解释沟通和争议协调支持。
避免双重征税协定(DTA)的适用分析、常设机构风险评估及跨境交易税务规划。
对企业现有的税务流程进行全面审查，识别潜在风险和优化机会。
| 税种 | 2026年税率 | 申报周期 | 截止日期 |
|---|---|---|---|
| 企业所得税 | 25% | 年度 | 次年4月底 |
| 增值税(KDV) | 1%/10%/20% | 月度 | 次月28日 |
| 预扣税(Muhtasar) | 根据收入类型 | 月度/季度 | 次月/季26日 |
| 印花税(Damga) | 0.189%-0.948% | 根据交易 | 次月26日 |
| 临时税(Gecici Vergi) | 25% | 季度预缴 | 季末后第2个月17日 |
审查企业当前的税务状况、申报历史和潜在风险点。
制定年度税务日历，明确各项申报和缴款的截止日期。
按月/季度/年度准时编制和提交各类税务申报表。
计算应缴税额，协助企业在截止日期前完成缴款。
年末进行全面税务审查，确认所有义务已正确履行。
以上税率和截止日期基于2026年有效的法规。税率和期限可能因立法修订、总统令或财政部通告而调整。建议以当年有效的官方公告为准。[1]
截至2026年，土耳其的标准企业所得税税率为25%，适用于居民企业的全球收入和非居民企业的土耳其来源收入。出口收入和技术园区活动等可能适用优惠税率。税率可能因年度立法变化而调整。
可以。在特定情况下，如出口业务产生的进项增值税、投资激励证书项下的采购增值税等，企业可以向税务局申请增值税退还。退税流程需要提交详细的文件和证明材料，Celikel CPA可协助准备和跟进退税申请。
需要。即使公司在特定月份或年度没有任何营业活动，也需按时提交零申报。包括月度增值税零申报、预扣税零申报以及年度所得税零申报。未按时提交零申报同样会面临滞纳金。
中土双重征税协定主要涵盖所得税(企业所得税和个人所得税)。协定对股息、利息和特许权使用费的预扣税率设有上限，并就常设机构的认定、营业利润的归属等事项作出规定。合理运用协定条款有助于降低跨境交易的整体税负。具体适用需结合个案分析。
税务审计时，企业通常需要提供：会计账簿(包括电子账簿)、发票(销售和采购)、银行对账单、合同文件、转让定价文件(如适用)、雇佣合同和薪资记录，以及审计员要求的其他特定文件。Celikel CPA可代表企业与审计员沟通并协调文件提交。